老师:你好:我们是新成立的服务类公司，人工是主要成本，前期没有收入，就把人工成本计入的劳务成本，等有收入的时候，再结转成主营业务成本。请问下老师，申报个人所得税时，人工工资在当期申报。例如:人工成本6月一共是2万，没有收入，计入的劳务成本，这6万在7月申报个税事，申不申报？

绵阳何二娃工程机械15881428975 追问

2021-07-11 11:05

已经开展了

绵阳何二娃工程机械15881428975 追问

2021-07-11 11:05

但是还没有收入

郭老师 解答

2021-07-11 11:06

那就做劳务成本
发放的次月申报个税

绵阳何二娃工程机械15881428975 追问

2021-07-11 11:07

所以把人工暂计入的劳务成本，等有收入再来结转。

绵阳何二娃工程机械15881428975 追问

2021-07-11 11:08

就是计入的劳务成本，那我申报个税的时候还是一样申报吗？这个劳务成本在利润表也没体现的。

绵阳何二娃工程机械15881428975 追问

2021-07-11 11:09

我如果不申报个税，后期有收入时，我又没法抵扣

郭老师 解答

2021-07-11 11:10

是的是的，不在利润表里面体现。

绵阳何二娃工程机械15881428975 追问

2021-07-11 11:10

我们现在是当月发放，没做计提

郭老师 解答

2021-07-11 11:11

在资产负债表存货里面的

绵阳何二娃工程机械15881428975 追问

2021-07-11 11:11

那个税我还是一样申报？老师

绵阳何二娃工程机械15881428975 追问

2021-07-11 11:11

资产负债表存货？？不明白

绵阳何二娃工程机械15881428975 追问

2021-07-11 11:12

劳务成本放到存货里？？

郭老师 解答

2021-07-11 11:12

你好是的，需要正常申报的，你有发工资怎么不申报？

绵阳何二娃工程机械15881428975 追问

2021-07-11 11:16

那劳务成本需要结转到本年利润吗？不接转表不平

绵阳何二娃工程机械15881428975 追问

2021-07-11 11:20

老师:你是说填资产负债表时把劳务成本放在存货科目吗？

郭老师 解答

2021-07-11 11:20

不结转，他在存货里面，你结转它干什么？

绵阳何二娃工程机械15881428975 追问

2021-07-11 11:29

老师:你意思说先把它放在存货里，有收入时再结转成主营业务成本？

郭老师 解答

2021-07-11 11:35

对的是的，是这么理解的。

绵阳何二娃工程机械15881428975 追问

2021-07-11 11:43

好的，谢谢！

郭老师 解答

2021-07-11 12:41

不用客气
工作愉快