老师，我司5月份其中有13人的社保已经缴纳扣款了，然后5月又办理了欠费注销，社保局说7月份退这13个人的社保费来冲减当月员工社保费用，然后这个月我刚把社保月度核定表打印出来了，上面有一栏是“待转金冲减金额”里有13个人的社保金额，说明是退回来了，然后这个月有12个人需要缴社保，“税务缴费金额”是0，请问冲减回的社保费计分录该怎么做账？

微信用户 追问

2021-07-06 16:54

老师好，本应该退13个人的社保费，但是这次打印出来的月度核定表，“待转金冲减金额”里只有12个人的费用，我这个月有12个人需要缴社保费，意思是这个月不用缴了，还有一个人的费用，估计是留着冲8月份的应缴社保费吧，

maize老师 解答

2021-07-06 16:57

是的，这个你冲一个人那个社保计提，还有12个人，你这个单位社保不需要计提了 缴纳分录不需要做，之前做过了，

微信用户 追问

2021-07-06 17:01

可是缴纳的人员不同

maize老师 解答

2021-07-06 17:07

你这个工资表上面扣个人就可以，你计提不是总额计提缴纳么？

微信用户 追问

2021-07-06 17:10

上面一个是打印出来的单位社保月度核定表，里面待转金冲减金额是16195.92元。
下面是我做的单位人员社保明细，需要缴纳社保总额16195.92元，不是工资表，

maize老师 解答

2021-07-06 17:12

你有分那个具体的人员明细吗？

maize老师 解答

2021-07-06 17:46

这个对应这个是不是做总的，是的你这个不不需要做分录，相互抵减，

maize老师 解答

2021-07-06 17:47

只有这个还有一个人多的部分单独社保你负数冲就可以

maize老师 解答

2021-07-06 17:49

缴纳那一部分你可以选择不做多一部分，你现在想体现做借其他应收款-社保局多扣，贷应付职工薪酬 单位社保（一个人）其他应付款个人社保， 那这个下次交，借应付职工薪酬 单位社保其他应付款个人社保，  贷其他应收款，社保局多扣，贷银行

微信用户 追问

2021-07-06 18:03

还是没整明白
因为当初5月份缴社保费时是社保全额扣款的，
打比方，假设：每个月全额是1000元其中个人承担300，公司承担700
现在冲减金额退回来1000，而现在这月每人社保费里有300是将要从员工工资里扣的，公司承担700，那冲减回来的1000只花了700元，还

maize老师 解答

2021-07-06 18:15

不需要做分录，你缴纳，不做，这个月单位社保不用计提，这个工资表扣个人300就可以，之前那个13个人工资表扣300没，没有扣，那这个现在应付职工薪酬 工资，贷其他应付款-个人社保300 贷银行就可以，之前就借其他应付款个人社保300 所以现在不需要做别的了不需要做缴纳分录了

微信用户 追问

2021-07-07 15:02

之前那13个人5月份的工资已扣了个人承担部分

maize老师 解答

2021-07-07 15:15

那这个退还给对方没，后续退么，退再做贷其他应付款个人社保，负数，贷银行，

微信用户 追问

2021-07-07 15:32

老师，不退给对方

maize老师 解答

2021-07-07 15:38

不退 ，那做借其他应付款个人社保，贷营业外收入，