老师你好咨询一下:公司是人力资源公司帮别人代买社保，代买社保的外账应该怎么做？ 比如每个月有50个人在A公司购买，但不在A公司上班。产生的社保费的账交给社保局的社保费应该如何做分录？

小睿 追问

2020-05-31 19:06

老师可以举个例子吗？
假设5月份50个代买社保，我需要在5月15号之前收回50个代买人员的社保费加服务费，假设总费用是26,000，社保局5月份划账25,000。

我5月15号的时候一笔分录是
借：其他应收款26,000
贷:库存现金26,000
5月25号扣款的时候一笔分录是
借:其他应付款25000
贷:银行存款25000

小睿 追问

2020-05-31 19:06

社保扣款的时候是借其他应付款还是什么科目？或者是带成本

江老师 解答

2020-05-31 19:08

一、5月15号的时候一笔分录是
借： 库存现金26000
贷：其他应收款26,000

二、5月25号扣款的时候一笔分录是
借:其他应收款25000
贷:银行存款25000

小睿 追问

2020-05-31 19:08

好的谢谢老师

江老师 解答

2020-05-31 19:09

祝学习进步，工作顺利

小睿 追问

2020-05-31 19:09

老师，我那1000块钱的利润要在哪里提现吗？

江老师 解答

2020-05-31 19:10

1000元的利润，小规模纳税人需要计入3%征收增值税的数据，就是其他业务收入

小睿 追问

2020-05-31 19:13

那我这个成本怎么结转？
上面一笔是收的分录
一笔是交的分录
还需要一笔结转的分录吗
怎么把它结转到营业外收入去？

江老师 解答

2020-05-31 19:14

这个不是营业外收入，这个是属地管理服务费，需要交3%的增值税的
借：其他应收款1000
贷：其他业务收入   1000/1.03
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）   1000/1.03*3%

小睿 追问

2020-05-31 19:34

老师，这个是库存现金收进来的，确认的时候是确认无票收入吗？

江老师 解答

2020-05-31 19:37

确认为无票的收入处理。

小睿 追问

2020-05-31 19:41

老师这些人在我们公司买社保，但是没在我们公司报个税，会不会有影响？我们这边社保跟税务没有合并

江老师 解答

2020-05-31 19:42

这个不属于公司的员工，只能是代收代付款处理，不属于公司的费用。

小睿 追问

2020-05-31 22:05

好的谢谢老师，就是不在公司报个税没有关系的，对吗？我是怕以后涉税合并了，税务局查到买社保的人员有那么多，而交个税的人员又没有那么多

江老师 解答

2020-06-01 09:04

最好不要这样的操作。因为挂靠的人员太多了。