请问，社保减免单位部分的金额没有直接退费，抵扣了这个月个人缴纳的社保费用，这个月不需要往社保局打钱。请问，应该怎么做分录？计提个人的费用后不需要交给社保局如何做账抵扣之前减免单位的金额？

1 追问

2020-04-26 19:57

是做红字么？还是正常做。

张艳老师 解答

2020-04-26 20:00

不是红字分录，就是正常做的正常分录。

1 追问

2020-04-26 20:02

老师，请问是不是只做这一个分录就直接相当于冲抵了上个月单位部分缴纳的社保钱，就等于还到公司账上了？

张艳老师 解答

2020-04-26 20:04

是的，因为其他应付款-个人社保是在实际发放工资时，您公司代扣下来的，您用这个反冲应付职工薪酬-社保，不就相当于给您公司账户退社保费了嘛。

1 追问

2020-04-26 20:04

谢谢老师

张艳老师 解答

2020-04-26 22:36

您客气了，祝您学习愉快，工作顺利。

1 追问

2020-04-27 13:40

老师，直接冲应付职工薪酬是不是这个科目就不平了，就有应付职工薪酬这个科目挂账了？需要再做个分录转到管理费用么？

张艳老师 解答

2020-04-27 13:42

本身就不会平的，除非员工缴纳的社保金额和您公司要退回的社保费金额正好一致才能冲平的。

1 追问

2020-04-27 13:44

还得请问老师一下，是不是最后员工缴纳的社保金额和要退的社保费一致就自动平了，不需要再做什么分录转到其他科目？

张艳老师 解答

2020-04-27 13:46

除非员工缴纳的社保金额和您公司要退回的社保费金额正好一致才能冲平的，本身这个社保退费，实务中要么是直接退回公司帐号，要么下月就不需要缴纳。都没有见过您说的这种，不仅不退公司部分，还要冲减员工个人缴纳的社保费的。
那就等下次再缴纳员工部分的社保费时，再冲减应付职工薪酬--社保剩余的金额了。该科目这时才会冲平。