老师好，请问我们3月份收到社保局退回的两个员工的1月全部社保费用，因为他们从1月就不在公司购买社保了，但是1月份又扣交了社保的，个人部分也在工资表里面扣除了的，我要怎么做分录呢？

无情的水壶 追问

2020-04-10 11:30

老师，我收到这个退款的款时，这样做的分录

无情的水壶 追问

2020-04-10 11:31

您看看

bamboo老师 解答

2020-04-10 11:34

这样写分录也可以的

无情的水壶 追问

2020-04-10 11:35

老师，您看我写了这个分录，还差哪个分录？

bamboo老师 解答

2020-04-10 11:35

您社保费有没有计提？

无情的水壶 追问

2020-04-10 11:36

社保费不用计提的嘛？

bamboo老师 解答

2020-04-10 11:49

单位承担的社保费需要计提

无情的水壶 追问

2020-04-10 11:50

老师，我一直没有计提过，怎么补救呢？

无情的水壶 追问

2020-04-10 11:57

老师，我一直没有计提，我缴纳社保时的分录是以当月缴纳社保费跟发放上月工资的数据来填的，错开了一个月的，怎么补救呢？

bamboo老师 解答

2020-04-10 12:03

没有计提过的话 前面的可以不处理了 以后计提就好了
借 管理费用-单位社保费 
贷 应付职工薪酬-社保费

无情的水壶 追问

2020-04-10 12:25

缴纳社保的时候，借:应付职工薪酬(单位部分)    借:其他应收款(社保个人部分)   贷:银行存款     是吗？

bamboo老师 解答

2020-04-10 12:29

是的 缴纳的时候就这样写分录