老师，这样说吧：一个员工的个人社保是267.75，单位社保是803.25，扣除社保后工资4000，故此应交个人所得税15，对于这种情况请老师把数字带入分录，从计提，到发放，到交社保，交个税整套分录该怎么做，月底才能平账。

笑笑老师

职称：中级会计师,税务师,经济师

2016-12-05 19:12

老师回答错误，银行存款是4000,4000扣除15实发工资是3985，税是15.老师回答要负责哦，看了半天没看懂？账平吗？

天垚追问

2016-12-05 19:58

不理解呢？个人所得税和个人社保能加到管理费用中？请老师重新回答

笑笑老师解答

2016-12-05 18:47

计提:
借:管理费用-工资 4282.75
   贷:应付职工薪酬-职工工资 4282.75
借:管理费用-社保 803.25
     应付职工薪酬-职工薪酬 267.75
  贷:其他应付款-社保  1071
借:应付职工薪酬-职工薪酬 15
贷:应交税费-应交个人所得税 15

交社保时:
借:其他应付款-社保 1071
贷:银行存款 1071

发放时:
借:应付职工薪酬-职工工资 4000
贷:银行存款  4000

交个税:
借:应交税费-应交个人所得税 15
贷:银行存款 15

笑笑老师解答

2016-12-05 19:23

不好意思,发放时应该是3985,看来您已经理解了.

笑笑老师解答

2016-12-05 23:39

您好,按您所述应发工资应为4267.75,扣社保267.5后为4000,扣个税15,实发3985

借:管理费用  4267.75
  贷:应付职工薪酬  4267.75

借:管理费用-社保   803.25
    应付职工薪酬-职工薪酬  267.75
  贷:其他应付款-社保   1071

借:应付职工薪酬-职工薪酬 15
  贷:应交税费-应交个人所得税 15

交社保时:
借:其他应付款-社保 1071
   贷:银行存款 1071

发放时:
借:应付职工薪酬-职工工资 3985
  贷:银行存款 3985

交个税:
借:应交税费-应交个人所得税 15
   贷:银行存款 15