我们公司有个工程挂靠在乙方，由乙方收到甲方工程款后再支付给我们，我们已开票给乙方，乙方也已经开票给甲方。现在乙方将在甲方未结清工程款的债权转让给我们，这种债权转让我们和乙方分别要缴些什么税？

俊秀的花瓣 追问

2026-03-11 16:04

是乙方缴企业所得税还是我们？

朴老师 解答

2026-03-11 16:05

债权转让：无增值税、无印花税。
所得税：乙方按转让所得 / 损失申报；你方不缴。

俊秀的花瓣 追问

2026-03-11 16:08

乙方转让的这笔债权就是甲方应付乙方工程款后，乙方再付给我们的，发票也都全部开了

朴老师 解答

2026-03-11 16:11

债权转让本身不交增值税、不交印花税。
企业所得税由乙方缴纳，你们不用交。
发票早已全开，不重复计税。

俊秀的花瓣 追问

2026-03-11 16:16

能不能说的详细点啊？这个不能冲抵吗？10万的债权转让乙方就需要缴纳10万的企业所得税吗？

朴老师 解答

2026-03-11 16:18

发票早就全开完了
你们开给乙方
乙方开给甲方
→ 增值税早就交过了，债权转让不再产生增值税。
债权转让 = 只是 “收钱的权利” 转给你
不是新业务、不是新收入
→ 不开发票、不交增值税、不交印花税。
企业所得税谁交？
乙方交：乙方把应收账款转给你，有收益 / 损失，乙方自己申报。
你们不交：你们只是接手债权，以后直接找甲方收钱，不算你们收入。

俊秀的花瓣 追问

2026-03-11 16:18

10万的债权转让，乙方就增加10万的应纳所得缴纳吗？是合并到季度缴纳还是分开缴纳？

朴老师 解答

2026-03-11 16:20

一、10 万债权转让，乙方不是直接加 10 万缴税
应纳税所得额 = 转让收入 − 债权账面成本 − 合理税费
若乙方账面该债权原值就是 10 万、无其他税费 → 转让所得 = 0，不用多缴企业所得税
若乙方按 10 万转让、账面债权是 9 万 → 所得 1 万，按 1 万并入缴税
若乙方按 10 万转让、账面债权是 11 万 → 亏损 1 万，可税前扣除
二、申报方式：合并到季度预缴，不单独申报
债权转让所得 / 损失，一次性计入转让当期损益
并入乙方当季利润总额，在季度企业所得税预缴申报时一并申报
年度汇算清缴时再统一清算，不单独就这笔债权转让做一次申报

俊秀的花瓣 追问

2026-03-11 16:28

10万的发票乙方已经开给甲方，已经入了主营业务收入了，现在说的企业所得税是这个已开票的10万吗？

朴老师 解答

2026-03-11 16:29

同学你好
对的
是这样

俊秀的花瓣 追问

2026-03-11 16:30

老师明白了，就是差额缴纳

朴老师 解答

2026-03-11 16:39

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