老板每月工资表工资2万，实际没有发放工资，做账时就计提了工资挂了借款。分录：借：应付职工薪酬2万，贷：其他应付款2万，实发工资就是0元。这种分录可以这么做吗？

神勇的百合 追问

2021-06-18 10:19

其他应付款二级科目就是老板啊

郭老师 解答

2021-06-18 10:19

这种不可以的，税务局如果查账的话，他不认可。
自己给自己发工资

神勇的百合 追问

2021-06-18 10:39

老板并不是法人代表

神勇的百合 追问

2021-06-18 10:40

老板是大股东，但不是法人代表

郭老师 解答

2021-06-18 10:45

应该发给工资，其他应付款二级科目也是a，是不是这个？

神勇的百合 追问

2021-06-18 10:58

其他应付款二级科目也是老板(a)

郭老师 解答

2021-06-18 11:03

那就不可以，不管是谁，他不能自已给自己发工资的意思，要么就让他投资，之后把钱再转给他发工资。

神勇的百合 追问

2021-06-18 16:30

政策是怎么样的啊？这个怎么向主管解释不能这么做账务处理呢？

郭老师 解答

2021-06-18 16:33

没有文件规定，这个是实操。

神勇的百合 追问

2021-06-18 16:53

还有如果4月先做了管理费用1万元，发票在6月时才拿回来，但是发票日期是6月的，那样可以吗？有说法是在汇算清缴前把发票拿回来附在凭证后面就可以了？

郭老师 解答

2021-06-18 16:54

六月收到发票之后，红冲四月份做的，然后再做发票上的。