送心意

梁梁老师

职称初级会计师,中级会计师

2021-06-10 20:19

同学,你好,4月份应交的增值税是18492.52元,29198.77元是本期已经交的税额

曾霞 追问

2021-06-11 08:48

4月份应交的增值税18492.52这个数字怎么出来的呢?本期应交增值税=本期贷方发生余额(4月份销项税额)+ 期初贷方余额-本期借方余额(4月份进项税额+3月份已交税金),问题是:1、期初贷方余额和期初借方余额这些数据具体表示是哪个月份呢?  2、本期应交增值税不是=本期销项税额-本期进项税税+本期进项税额转出-上期留抵税额?

梁梁老师 解答

2021-06-11 08:51

18492.52是应交税费销项税减去进项税减减去已交税金,2017年的期初就是2016年期末

曾霞 追问

2021-06-11 09:36

34212-15462.13-29198.77=-10448.9,需要加上2020年12月底期末贷方余额28941.42元,才=18492.52元啊?

梁梁老师 解答

2021-06-11 09:40

是用期末的数据呢327868.29-130972.57-178403.2=18492.52

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同学,你好,4月份应交的增值税是18492.52元,29198.77元是本期已经交的税额
2021-06-10 20:19:16
七月,六月都是借方余额。
2020-01-15 15:53:26
不需要结转,这个科目,这个没有文件说这个科目需要结转
2020-02-09 13:30:16
进项和销项是有余额的。 一般纳税人进项大于销项可以不做分录,销大于进项,说明要缴税,做以下结转分录 借;应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷;应交税费-未交增值税
2020-09-27 17:10:04
学员你好,每个月或者是年末将应交税费-应交增值税(销项)和应交税费-应交增值税(进项)相互结转,差额计入应交税费-应交增值税-转出未交增值税 在计提增值税时,借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 实际缴纳时 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2018-01-17 11:01:04
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