我公司一般纳税人，购入一台二手装载机付款是247000元，开进进项票是280000元，折旧了31000元，分录怎么做呀

A 耀阳财税 追问

2021-06-01 11:04

不是，原价280000元，折旧了31000元，我公司付款了247000元，对方开给我公司280000增值税专用发票

邹老师 解答

2021-06-01 11:08

你好，发票按28万开具，怎么付款只有24.7万，剩下的3.3万是怎么回事呢？ 

A 耀阳财税 追问

2021-06-01 11:09

是购入二手的，折旧31000元

A 耀阳财税 追问

2021-06-01 11:14

付款249000元，折旧31000元，但是开进公司增值税专用发票是280000元，想知道分录怎么做

邹老师 解答

2021-06-01 11:17

你好，请看图片，到底付款了多少呢？

A 耀阳财税 追问

2021-06-01 11:35

开进280000元增值税专用发票

邹老师 解答

2021-06-01 11:36

你好
借：固定资产  ，
应交税费—应交增值税（进项税额）， 
 贷：银行存款 249000，
应付账款 31000

A 耀阳财税 追问

2021-06-01 11:39

这是二手机械，31000是折旧了，是做应付账款吗？

邹老师 解答

2021-06-01 11:40

你好，开具发票28万，付款 24.9万，还有3.1万没有支付就需要通过应付账款挂账的。

A 耀阳财税 追问

2021-06-01 11:44

分录是这样的吗？

A 耀阳财税 追问

2021-06-01 11:45

这个分录

A 耀阳财税 追问

2021-06-01 11:45

是这样吗？

邹老师 解答

2021-06-01 11:45

你好，分录是
借：固定资产247787.61  ，
应交税费—应交增值税（进项税额）32212.39， 
 贷：银行存款 249000，
应付账款 31000

A 耀阳财税 追问

2021-06-01 13:23

是这样吗？

A 耀阳财税 追问

2021-06-01 13:26

应该是这样的，我公司上个月就把款打给对方了，上个月我做的预付款

A 耀阳财税 追问

2021-06-01 13:27

老师，你再看看

邹老师 解答

2021-06-01 14:05

你好，预付的时候
借：预付账款
贷：银行存款
取得发票的时候
借：固定资产247787.61  ，
应交税费—应交增值税（进项税额）32212.39， 
 贷：预付账款
支付剩余款项
借：预付账款
贷：银行存款

A 耀阳财税 追问

2021-06-01 14:29

老师，我上个月把预付款分录做了，现在做拿回来的这个280000增值税专用发票的分录

邹老师 解答

2021-06-01 14:30

你好，现在做拿回来的这个280000增值税专用发票的分录是
借：固定资产247787.61  ，
应交税费—应交增值税（进项税额）32212.39， 
 贷：预付账款 28万 

A 耀阳财税 追问

2021-06-01 14:30

那我上面那个分录做错了吗？

A 耀阳财税 追问

2021-06-01 14:31

我上个月是按银行付款249000金额做的预付分录，不是28万

邹老师 解答

2021-06-01 14:31

你好，是的，贷方不应当同时有预付账款和应付账款的 

A 耀阳财税 追问

2021-06-01 14:37

预付款分录是按银行流水做的吖，不能做28万呀，不然银行对不上，只付款249000

A 耀阳财税 追问

2021-06-01 14:38

还有个折旧31000怎么体现呀

邹老师 解答

2021-06-01 14:39

你好，预付的时候
借：预付账款 3.1万
贷：银行存款  3.1万
取得发票的时候
借：固定资产247787.61  ，
应交税费—应交增值税（进项税额）32212.39， 
 贷：预付账款 28万
支付剩余款项
借：预付账款 24.9万
贷：银行存款 24.9万
整个过程，银行存款是可以对上的啊