就是首单退税的，购买出口商品和销售出口商品都在2026年2月完成了，并且也完全收汇以及购买货款结清，但是进项发票和出口发票都是在3月份才取得开据，请问2月份的账目如何处理？

伶俐的花卷 追问

2026-03-05 17:50

后续的话是不是3月份收到出口发票和进项，再调回正确的，然后四月份才能申报首次退税？

郭老师 解答

2026-03-05 17:51

对的是的，所有的上面的分录不变，金额是负数，然后再重新做一遍
进项发票需要选择退税勾选，
四月份是最早的能申请出口退税的时间

伶俐的花卷 追问

2026-03-05 17:53

好的感谢 我试下

郭老师 解答

2026-03-05 17:54

不用客气，工作愉快

伶俐的花卷 追问

2026-03-05 17:57

还有就是2月份就要确认无票收入，但是购买商品的货款已经结清给供应商，比如我应付给供应商90W，但是成本88W，这个差额2W如果收到进项其实是税费，那么2月份的账目该如何处理

伶俐的花卷 追问

2026-03-05 17:59

就是2月份流水上面已经支付给供应商90W

郭老师 解答

2026-03-05 18:01

借预付账款贷银行存款900,000
借，库存商品
贷应付账款暂估880,000

伶俐的花卷 追问

2026-03-05 20:27

哦 豁然开朗

郭老师 解答

2026-03-05 20:37

好的，按照这个来就行