汇算清缴填报，《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》中，资产损失准备金核销金额应该怎么填写，假如我公司实际发生坏账100，资产损失准备金核销金额应该填写100吗

一一 追问

2021-05-27 21:39

是在同一年度，老师，那资产损失准备金核销金额就直接填列100就行了吧

小林老师 解答

2021-05-27 23:30

您好，是的，A105090填写税法损失100，纳税调减

一一 追问

2021-05-28 16:28

老师，“资产损失直接计入本年损益金额”和”资产损失准备金核销金额“两者的区别是否就是前者未计提坏账，直接计入损益，后者通过计提坏账后发生的的损失

一一 追问

2021-05-28 17:45

请问是这样的吗？

小林老师 解答

2021-05-28 17:58

您好，不好意思，没理解，能否用案例带金额表达？

一一 追问

2021-05-28 18:40

公司年初计提了坏账10元，5月发生坏账30元，其中10元转销坏账了，剩余20元直接列支资产损失，这种情况下汇算清缴时资产损失准备金核销金额为10，资产损失直接计入本年损益金额为20，这样对嘛？老师。

小林老师 解答

2021-05-28 18:44

您好，不是的，是纳税调整增加10，损失30，最终影响营业利润是-20

小林老师 解答

2021-05-28 18:44

您好，若不可解，最好把应收账款和坏账准备金额写全