汇算清缴时纳税调整明细表的跨期扣除项目是填啥？

艳 追问

2019-05-25 10:35

好的，看了一下去年的汇算清缴，去年会计把成本，费用还有其他应收款，预付账款都在跨期扣除项目栏调增了，这个主要是说的这些成本费用应该是在2018年才做的然后2017年就做进去了是这个意思吗？

艳 追问

2019-05-25 10:36

有点不理解，其他应收款跟预付账款不影响利润表啊，怎么也需要调整

bamboo老师 解答

2019-05-25 10:37

您要看下其他应收款跟预付账款对应的科目 还有就是没有汇算清缴填表说明

艳 追问

2019-05-25 10:42

意思是其他应收款跟预付账款可能对应的科目就是费用或成本类对吗？另外老师可以通俗点跟我说下这项主要填啥吗？比如一直挂的应付账款，到年底还没来发票，根据这个性质把它做进成本，这个是不是也需调整

bamboo老师 解答

2019-05-25 10:44

是的 这项填写您计提的费用 比如您当期计提了安全生产费 要以后年度使用 或许售后服务费 以后会发生 这样的

艳 追问

2019-05-25 10:48

第二年来发票了需要调减吗？

bamboo老师 解答

2019-05-25 10:49

是的  第二年来发票了需要调减