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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-05-25 10:29

您好
第26行“（十三）跨期扣除项目”：填报维简费、安全生产费用、预提费用、预计负债等跨期扣除项目调整情况。第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的跨期扣除项目金额。第2列“税收金额”填报按照税收规定允许税前扣除的金额。若第1列≥第2列，第3列“调增金额”填报第1-2列金额。若第1列＜第2列，第4列“调减金额”填报第1-2列金额的绝对值。

艳 追问

2019-05-25 10:35

好的，看了一下去年的汇算清缴，去年会计把成本，费用还有其他应收款，预付账款都在跨期扣除项目栏调增了，这个主要是说的这些成本费用应该是在2018年才做的然后2017年就做进去了是这个意思吗？

艳 追问

2019-05-25 10:36

有点不理解，其他应收款跟预付账款不影响利润表啊，怎么也需要调整

bamboo老师 解答

2019-05-25 10:37

您要看下其他应收款跟预付账款对应的科目 还有就是没有汇算清缴填表说明

艳 追问

2019-05-25 10:42

意思是其他应收款跟预付账款可能对应的科目就是费用或成本类对吗？另外老师可以通俗点跟我说下这项主要填啥吗？比如一直挂的应付账款，到年底还没来发票，根据这个性质把它做进成本，这个是不是也需调整

bamboo老师 解答

2019-05-25 10:44

是的 这项填写您计提的费用 比如您当期计提了安全生产费 要以后年度使用 或许售后服务费 以后会发生 这样的

艳 追问

2019-05-25 10:48

第二年来发票了需要调减吗？

bamboo老师 解答

2019-05-25 10:49

是的  第二年来发票了需要调减

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您好 第26行“（十三）跨期扣除项目”：填报维简费、安全生产费用、预提费用、预计负债等跨期扣除项目调整情况。第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的跨期扣除项目金额。第2列“税收金额”填报按照税收规定允许税前扣除的金额。若第1列≥第2列，第3列“调增金额”填报第1-2列金额。若第1列＜第2列，第4列“调减金额”填报第1-2列金额的绝对值。
2019-05-25 10:29:02
同学您好 比如您去年发生的业务，今年来了发票才入账的，就可以记入到这里
2020-11-03 21:26:56
你好，填报安全生产费，维简费等。
2025-03-28 16:32:53
你好 是的，是填写在跨期项目中的
2024-03-26 17:48:57
您好，纳税调整明细表里面有个跨年度调整项目
2019-05-07 20:14:50
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