老师，汇算清缴中A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表，有营业外损失（客户公司注销，款项无法收货，假设损失10元），填表是否按以下填写？

Nadasa 追问

2023-05-15 17:27

老师“资产损失准备金核销金额”这个需要填吗？我是小企业会计准则
这个表达的是什么意思？

朴老师 解答

2023-05-15 17:33

第2列“资产损失准备金核销金额”要填公司2021年度通过准备金项目核销的资产损失金额，A公司的净损失直接计入了当期损益，故金额填0；填写申报表后，相应的资产损失资料还需要留存备查

Nadasa 追问

2023-05-15 17:36

老师，小企业会计准则不能计提减值准备，那第2列“资产损失准备金核销金额”，我填0，对吗？

朴老师 解答

2023-05-15 17:43

同学你好
对的
是这样的