信用减值损失，在汇算清缴《A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表》中，怎么填列？

秦枫老师 解答

2022-05-09 10:46

汇算清缴《A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表》

秦枫老师 解答

2022-05-09 10:48

第二行 应收及预付款项坏账损失 资产损失的账载金额填写你数字  资产计税基础填写你实际发生坏账的数字  如果计提和发放相符 无需调增 如果计提了 没有发生坏账 资产计税
基础填写  纳税调增

段婷 追问

2022-05-09 10:57

当年已经计提了坏账准备的；

秦枫老师 解答

2022-05-09 11:04

这3万多有没有实际发生 ，可参考国家税务总局2011年25号公告22.23.24条，现实生活中需要实际发生才可以税前扣除， 必须取得注销、法人死亡、破产等公告才可以，如果没有实际发生 计税基础只能填0 ，这3万多纳税调增！

段婷 追问

2022-05-09 11:17

是不是不用填《A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，可以直接填在A105000《纳税调整项目明细表》第33行资产减值准备金 纳税调增啊？

秦枫老师 解答

2022-05-09 11:20

需要填写《A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表》  然后系统自动带到A105000《纳税调整项目明细表》105000不需要手动填写