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v v老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2021-05-25 21:05

同学，你好
原材料上个月已经入账，但是发票还没有到，应该是先暂估入账：
借：原材料
    贷：应付账款-暂估
本月实际收到发票的时候，先把上个月这笔暂估冲掉，然后再根据发票进行正常的账务处理即可。
借：原材料  
    贷：应付账款-暂估   （这里的分录为负数，冲销上个月暂估的那一笔分录）
借：原材料
       应交税费-应交增值税（进项税额）
    贷：应付账款等

单薄的冰淇淋 追问

2021-05-26 13:46

老师！没雨暂估，就是先把未到的发票拿来先做账，金额完全一致，就差进项税未做账！

单薄的冰淇淋 追问

2021-05-26 13:47

是外账，
还有别的方法吗？

v v老师 解答

2021-05-26 13:47

同学，你好
即使是金额一样，正常也是需要有我说的第一步暂估的分录的。

单薄的冰淇淋 追问

2021-05-26 13:49

好的！谢谢老师！

v v老师 解答

2021-05-26 18:07

不可以的，希望对你有所帮助。

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你好 借 原材料-暂估 贷 应付账款 -暂估
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你好，是你们单位购入的吗 借原材料贷应付账款 退回借应付账款贷原材料
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借 原材料贷应付账款暂估
2020-05-27 15:15:26
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2021-05-22 17:29:44
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