老师，请研发支出，资本化支出一直挂账有问题吗？汇算清缴也挂账，专管来问，要加计扣除？

提问者1号 追问

2021-05-25 14:12

老师，在2019年有一笔账，借：研发支出-资本化支出，贷：应付账款。之后再研发支出一直挂账，挂了两年。前几天做了2020年汇算清缴也是挂在研发支出上，现在 税收管理员打电话询问这个是什么情况？  请问老师，我这个怎么处理，我可以现在改账改到2021年现在的帐，借：研发支出-费用化支出吗？具体会计分录怎么做？那么我2020年的汇算清缴也需要更改了?那么，我把帐改到了2021年，怎么改汇算清缴2020年的帐，使研发支出不挂帐？

王超老师 解答

2021-05-25 14:25

你好，资本化支出，不可以，分录是你之前申报就不需要改的，是的，费用化

提问者1号 追问

2021-05-25 14:33

老师，您能具体吗？我没有处理过相关问题，请问我具体分录怎么做？汇算清缴怎么办？您能详细说明吗

王超老师 解答

2021-05-25 14:35

你好，可以的，但是你一口气问的那么多。我这边又有时间限制，来不及回答啊

提问者1号 追问

2021-05-25 14:44

那请问老师，我现在会计分录怎么做，怎么办资本化改成费用化？需要改

王超老师 解答

2021-05-25 14:46

你好，这个要调账的
借：研发费用---xxrd
贷：开发支出---XXrd
这个改万了，然后根据调账后的数据，更正你的申报表的

提问者1号 追问

2021-05-25 14:47

老师，需要用到以前年度损益这个科目吗？

提问者1号 追问

2021-05-25 14:50

老师，那笔帐是2019年的了，那么我现在只能2021的账改了，对吗，可是我2020年汇算清缴还是以前的数据，现在改账到2021年，怎么影响到2020汇算清缴呢

王超老师 解答

2021-05-25 14:53

你好，你这个是要反结账回去啊，不是调账的