请问老师，研发费用的工资和五险一金在汇算清缴时填费用化支出还是资本化支出呢？

christyling 追问

2020-05-11 11:30

我们开的技术服务费，是免税的发票，在汇算清缴填写“免税、减计收入及加计扣除优惠明细表”时怎么填呢？

汪晨老师 解答

2020-05-11 11:35

你好，就填在免税收入栏

christyling 追问

2020-05-11 11:36

免税收入有十项，填在其他栏吗

汪晨老师 解答

2020-05-11 11:37

你好，找不到对应的，就填在其他

christyling 追问

2020-05-11 11:45

所得减免优惠明细表里面有个符合条件的技术转让项目，这里也要填吗？

汪晨老师 解答

2020-05-11 11:46

你好，不需要填写的

christyling 追问

2020-05-11 11:47

这个也是符合条件的技术转让项目，也不用吗

汪晨老师 解答

2020-05-11 11:49

你确实技术转让的收入，填，不是，不必填

christyling 追问

2020-05-11 11:53

我填完免税收入，纳税调整后所得就是负数了，网上通过不了，怎么调整啊

汪晨老师 解答

2020-05-11 11:55

你检查检查你的数字符号可正确。

christyling 追问

2020-05-11 11:56

没问题啊有加计扣除和十多万的免税收入，所得额确实是成负数了

汪晨老师 解答

2020-05-11 11:58

那你少填点，不要让其变为负数的，下次再扣

christyling 追问

2020-05-11 11:59

哪个地方少填，明年还能继续扣吗

汪晨老师 解答

2020-05-11 11:59

你好，免税栏目你少填，明年继续扣