资产负债表日后事项前期的官司日后判决，前期已经做了借营业外支出30 贷预计负债30 那么官司判决50，借以前年度损益调整为20 预计负债30 贷其他应付款 调整递延所得税 借以前年度损益调整30*0.25 贷递延所得税资产 30*0.25 那么调整所得税为什么用50*0。25 而不是30*0.25，去年的营业外支出不是已经确认30为抵扣了30的0.25的所得税了吗，

06.07:少爷我，想通了:03.13 追问

2021-05-25 11:18

去年不是因为不允许扣除的话 所以应交所得税加上了预计负债确认的调增的部分，那么今年应交所得税不是调减了吗，不是递延的所得税预计负债转回了吗，不就是已经扣除了30吗

06.07:少爷我，想通了:03.13 追问

2021-05-25 11:19

一调增一项转回调减了递延所得税的资产，不就是扣除了30吗

王老师1 解答

2021-05-25 11:21

假设去年利润总额100，那去年应交所得税是按照130*25%来算的
今年实际发生了，那应交所得税按80*25%来算的
递延所得税去年有30*25%，今年转回

王老师1 解答

2021-05-25 11:22

所以你看应交所得税在今年是调减50*25%的
递延所得税的话是转回30*25%

06.07:少爷我，想通了:03.13 追问

2021-05-25 11:25

好的老师，明白了

王老师1 解答

2021-05-25 11:27

不客气的，明白就好