老师，请问我去年因为没有收到发票而暂估的成本，现在都没收到发票，汇算清缴时，我应该把没有收到发票的金额冲减成本吗

Qq0615 追问

2021-05-24 16:24

请问应该填那个表的哪一栏？

郭老师 解答

2021-05-24 16:25

纳税调整明细表扣除项目其他。

Qq0615 追问

2021-05-24 16:32

A105000 表的30栏吗？假如我暂估的成本是100万，到现在还有70万的发票没有开回来，那我账载金额，税收金额，调增金额，调减金额分别怎么填列？

郭老师 解答

2021-05-24 16:34

是的
帐载金额填写70
其他的不填写。

Qq0615 追问

2021-05-24 16:37

那我5月的账务处理，需要冲销掉应付账款—暂估应付款的金额吗

郭老师 解答

2021-05-24 16:41

不支付的需要冲掉的

Qq0615 追问

2021-05-24 16:46

用什么科目冲销呢？

郭老师 解答

2021-05-24 16:49

借应付贷利润分配未分配利润

Qq0615 追问

2021-05-24 17:42

好的，如果后面，对方开了发票过来，我应该怎么做帐？

郭老师 解答

2021-05-24 17:47

汇算清缴结束了
得去修改你的汇算清缴

Qq0615 追问

2021-05-24 17:57

改汇算清缴麻烦吗？那已经交过的税还能退吗？

郭老师 解答

2021-05-24 17:57

你好，退税不好退，但是修改这个可以修改。

Qq0615 追问

2021-05-24 18:15

好的，如果2020年的业务，2021年5月份汇算清缴前还没有开发票，我一定要在2020年的汇算清缴时调增利润吗？可以在2021年的汇算清缴时再调增吗

郭老师 解答

2021-05-24 18:16

是的
应该在20年调21年五月之前赶紧要发票

Qq0615 追问

2021-05-24 18:45

如果没有调，会怎么样？

郭老师 解答

2021-05-24 18:52

查到要求补缴纳税款