老师，计提缴纳个人所得税凭证怎么做？

Queen 追问

2021-05-21 11:48

老师，这个要结转本年利润吗

森林老师 解答

2021-05-21 11:49

我看上面的分录，里面没有成本费用的科目，所以这个是不结转本年利润的。

Queen 追问

2021-05-21 11:51

老师，这个是法人的个人所得税，公司没给她发工资，但是帮他交了社保，这个税计提能用应付职工薪酬—工资？

森林老师 解答

2021-05-21 11:52

那上面的分录就不对，
借管理费用-其他 贷银行
这个要结转到本年利润里，这个应该是法人自己承担的个税，所以税前不能扣除。

Queen 追问

2021-05-21 11:54

但是这个费用由公司出了

Queen 追问

2021-05-21 12:12

老师，公司给她交了社保这的凭证怎么做呢？没发工资

森林老师 解答

2021-05-21 13:50

费用由公司出，但不符合所得税前扣除的规定，这个不是公司承担的个税，个税是个人要承担的。交社保，借管理费用-社保，贷应付职工薪酬-社保，借应付职工薪酬-社保，贷银行存款