请问老师，2020年发生的费用，发票在2021年收到，但开具时问是2020年。20201入账，用以前年度损益科目，在汇算清缴时，这些费用支出数据填在纳税调整表的那栏？

雪 追问

2021-05-19 13:36

汇算清缴时要调增费用，请问填在那栏？

郭老师 解答

2021-05-19 13:41

你好，具体的是什么费用？

雪 追问

2021-05-19 13:42

电费，招待费，网络费

郭老师 解答

2021-05-19 13:45

你好，纳税调整明细表招待费和其他理念。

雪 追问

2021-05-19 14:03

其他只有调增，没有调减

雪 追问

2021-05-19 14:04

30栏其他，只能填账载，税收，调增，调减填不进去

郭老师 解答

2021-05-19 14:05

你好，填写账载金额，税收金额不填写就是调增。

雪 追问

2021-05-19 14:11

问题是费用有调增的，也有调减的，应该分别填写？(以前年度有借方，也有贷方)

郭老师 解答

2021-05-19 14:14

如果都在30栏里面填写的话，只需要按调整之后的来。

雪 追问

2021-05-19 14:15

调整后是什么意思？

郭老师 解答

2021-05-19 14:17

比如这个业务需要调增十，另一个业务需要调减20，直接10调减

雪 追问

2021-05-19 14:19

能理解成借，贷合并再填，对不？

郭老师 解答

2021-05-19 14:21

你好是的，可以这么理解的。

雪 追问

2021-05-19 14:23

老师，借担保中心的钱，因无力偿还，票已未了收到，这个计提的利息，应填在那？

郭老师 解答

2021-05-19 14:31

你好，借应付利息贷营业外收入。

雪 追问

2021-05-19 14:31

票未开，也未付利息

雪 追问

2021-05-19 14:32

以后还得付

郭老师 解答

2021-05-19 14:34

借应付利息，借财务费用负数。

雪 追问

2021-05-19 14:38

账上要做处理吗？

郭老师 解答

2021-05-19 14:41

红冲你计提的财务费用。