前期财务做账借：应付账款贷：银行存款现在调账做无票费用处理，汇算清缴的时候做纳税调整处理 借：以前年度损益调整，贷：应付账款 ，是不是我2021.12月份做这边分录，然后2022年5月31日做2021年汇算清缴纳税调增是吗

李老师. 解答

2022-01-15 11:13

汇算清缴时还是需要调增

正直的奇迹 追问

2022-01-15 11:15

可是发票收不回来啦，老师您的意思是，就直接做，借管理费用，贷应付账款，然后2022年五月份在汇算清缴对我做的这些没有发票的费用，纳税调增是吧

李老师. 解答

2022-01-15 11:26

是的，会计上可以做费用，但是税务上做纳税调增处理

正直的奇迹 追问

2022-01-15 17:02

老师那我问一下税务做纳税调增，是不是不要做那笔分录借以前年度损益调整贷应付账款是吧

李老师. 解答

2022-01-15 17:09

12月做账，不涉及以前年度损益调整科目

李老师. 解答

2022-01-15 17:10

调增是因为会计上的费用不能在所得税前扣除

正直的奇迹 追问

2022-01-15 17:28

可是这些应付账款是2021/2019年的啊

正直的奇迹 追问

2022-01-15 17:39

老师这些应付账款是前期的2019/2020付的款项，借应付账款 贷银行存款 然后调是不是2021年十二月份可以做借管理费用  贷：应付账款，2022年五月份在做2021年度汇算清缴纳税调整对吧

李老师. 解答

2022-01-15 18:15

当年没做费用，所以不存在少交所得税的问题

李老师. 解答

2022-01-15 18:16

现在做了费用但是不能税前扣除，所以调增

李老师. 解答

2022-01-15 18:17

总而言之税务局没亏

李老师. 解答

2022-01-15 18:20

按照你的想法，正常应该是调整以前年度的申报表，因为以前年度的费用变了

李老师. 解答

2022-01-15 18:21

建议和税务局税管员说一下，直接记入费用调增，这几年的所得税都不影响

正直的奇迹 追问

2022-01-15 18:27

那只调报表纳税调整，账面上不要做账是嘛

正直的奇迹 追问

2022-01-15 18:28

我想把他做坏账处理怎么做啊

李老师. 解答

2022-01-15 21:30

这个是你的费用，不存在坏账

李老师. 解答

2022-01-15 21:31

借管理费用
贷应付账款