我收入，成本没有入账，账面做了以前年度损益调整，汇算清缴纳税调整表我是填写税收金额其他栏里吧老师

迷糊中 追问

2020-05-26 08:03

是的，老师

小林老师 解答

2020-05-26 08:06

您好，那您可以把上述以前年度损益调整对应科目还原在本期利润表，尽量不要用其他。

迷糊中 追问

2020-05-26 08:14

还原本期利润表，那在汇算清缴怎么抱，

迷糊中 追问

2020-05-26 08:15

那收入成本家进来，那不是又对不到今年的收了了

迷糊中 追问

2020-05-26 08:15

讲明白点好吗老师

小林老师 解答

2020-05-26 08:18

您好，一种方式是以前年度损益调整的对应利润表科目，全部计入本年利润表，视同以前年度无业务发生，全部在本期发生。或者做专项申报，将以前年度损益调整还原至相关年度，若需要纳税可能产生滞纳金。

迷糊中 追问

2020-05-26 08:22

那我申报汇算清缴上年收入减成本，多出来的调整利润在哪里反应呀。

迷糊中 追问

2020-05-26 08:23

第一个比较好。

小林老师 解答

2020-05-26 08:27

您好，多出来的利润在本年利润总额里体现，需要缴纳企业所得税。

迷糊中 追问

2020-05-26 08:27

我账面是这样做的，可是调整以前年度损益调整多做出来的我不知道填在哪一栏

迷糊中 追问

2020-05-26 08:31

我季度已经交了，就是汇算清缴时不是要填收入，成本，期间费用吗我全填的19的数据，不等于我利润表的利润呀，

小林老师 解答

2020-05-26 08:37

您好，因为您企业以前年度的利润（以前年度损益调整）未申报企业所得税，所以在当期一同申报。

迷糊中 追问

2020-05-26 12:38

老师我以前年度调整的收入，成本不在表上反应，那我这利润怎么填在表里

小林老师 解答

2020-05-26 12:41

您好，您可以将原做错的收入成本费用在本期汇算清缴主表里体现。否则就做专项申报，还原至相关年度，会有滞纳金。

迷糊中 追问

2020-05-26 17:36

那是我填的表这样吗老师。你不是说可以不反应收入，成本，只反应利润，我不知道怎么填。

小林老师 解答

2020-05-26 17:42

您好，您若想在今年处理，可以将上述差异计入其他收益，直接在营业利润加上即可，不在A100000表里。

迷糊中 追问

2020-05-26 17:47

那就是把这部分差异在收入那张表里填写到其他里面是吧。

迷糊中 追问

2020-05-26 17:48

老师，是吗

小林老师 解答

2020-05-26 17:48

您好，您的理解非常正确。

迷糊中 追问

2020-05-26 17:49

谢谢，老师了，

小林老师 解答

2020-05-26 17:51

客气，非常荣幸能够给您支持！