老师，我公司是小规模，19年第四季度代开了很多票，但有一张10月代开的，12月做了红冲，在做19年4季度账务时没有把12月红冲的那张做入账务里，导致销项就多了这笔12月的红冲金额，申报的报表也是有问题的，20年3月做了增值税和附加的更正申报退税，我20年1季度做了以前年度损益调整，我做19年汇算清缴的时候，纳税调整那张表，要调增增值税及附加的成本，调减应收收入吗

婷婷 追问

2020-03-18 09:29

那这样20年的汇算清缴，不是要相反，要调减那笔增值税及附加的成本，调增那笔应收收入了？

郭老师 解答

2020-03-18 09:32

你好，是的，

婷婷 追问

2020-03-18 09:35

那如果我做了以前年度损益调账务，我19年汇算清缴不做调增调减，20年也不做，这样可以吗，这样也是平的，

郭老师 解答

2020-03-18 09:42

你的收入和附加税一样吗

婷婷 追问

2020-03-18 09:46

要调的就是那笔红冲的金额和退税，就是这两年把这笔都不在汇算清缴里做调整，不体现

郭老师 解答

2020-03-18 09:57

严格来说不可以
其他的你们自己决定

婷婷 追问

2020-03-18 10:00

明白

郭老师 解答

2020-03-18 10:04

不用客气的，