老师,请教一下,如果我在武汉注册一家个体户做房产 问
你好 这个没关系的哈 现在地点不一致的情况太多了 答
广告费,汇算时候需要调整吗? 问
你好,广告费是需要调整的。不超过收入15%(或30%)当期扣除,超过部分向以后结转 答
老师,汇算清缴后需要交企业所得税的分录,还有需要 问
汇算补税 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 贷:银行存款 答
乙企业从事单一产品生产,连续3年的销售量均为2000 问
你好,请稍等一下,稍后给你具体解析 答
某企业本月实际发生坏账损失,为什么是坏账准备在 问
您好! 首先 坏账准备是资产类科目的备抵科目,而不是单纯的资产类科目,也就是说它会抵减资产金额,所以它是贷方增加,借方减少 其次,坏账准备是前期计提的。通过预估坏账损失,借 信用减值损失 贷 坏账准备,此时坏账并没有发生,只是我们觉着可能会发生 当实际生坏账损失的时候,那么就可以用前期计提的坏账和应收对冲,也就是 借 坏账准备 贷 应收账款 答
长期股权投资出售时,需要确定递延所得税吗?是通过追溯的方式来确定的吗,以前年度的递延所得税的所得税费用没有确认的,通过以前年度损益来表示吗还是通过留存收益
答: 长投出售,不确认递延所得税的。因为直接缴纳应交说的。
老师,不明白课件中老师为什么写账面<计税基础时还借 以前年度损益调整 贷 递延所得税资产 当资产账面<计税基础时不是直接是后面老师那笔相反的分录吗?感觉有点迷糊
答: 晚饭后为您提供解答过程
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
老师,18年3月的时候因为审计查账,把一些长期待摊的店铺转让费计入以前年度损益调整了,并同时冲应该所得税,计提递延所得税资产。当年无后续处理,19年1月又把上面的所得税转回来了,但递延所得税资产没有做任何调整。请问这样做对吗?为什么要把所得税转回?
答: 你之前把不是以前期间的费用计入以前期间抵扣了所得税,现在调整回来自然要补本年度的所得税了,相当于被你提前抵扣了。这个事项不应该涉及递延所得税资产的确认才对,不存在税法计税基础和账面价值的差异。
Victor???? 追问
2021-05-18 19:25
孺子牛老师 解答
2021-05-18 19:28
Victor???? 追问
2021-05-18 19:39
孺子牛老师 解答
2021-05-18 19:43