物业公司代开发收取车位租金，物业记其他应付款-代收车位开发租金，有开收据的，也有开发票的，发票是物业开；年低代收的钱要还给开发商，开发票的怎么做分录

一先生 追问

2021-05-14 20:08

对于部分开了发票，就涉及到缴税，怎么做分录结转呢

一先生 追问

2021-05-14 20:12

这种情形，物业公司怎么做账务处理合法合规？ 代收的车位租金后期可能会还给开发商，也可能会冲抵开发商空置房物业费

张艳老师 解答

2021-05-14 20:13

对于部分开了发票，就涉及到缴税，怎么做分录结转呢--现在的问题不是怎么做分录的事情，而是根本不该开票，涉及虚开发票了。

张艳老师 解答

2021-05-14 20:14

合法合规，就是只能代开发商开具收据，不能代开发票，账务处理就是计入其他应付款科目。

一先生 追问

2021-05-14 20:23

那物业公司出租车位，物业开收据开发票，这情况物业应该怎么账务处理？

张艳老师 解答

2021-05-14 20:25

这个就是正常确认收入的分录了
借 银行存款等
     贷 主营业务收入
           应交税费-应交增值税-销项税额

一先生 追问

2021-05-14 20:39

因为都是先开收据，而且是预收未来几个月租金，月末一次性结转收入，能否先挂其他应付款或者预收账款，针对开票部分，逐月计提结转收入？可以的话怎么做分录呢

张艳老师 解答

2021-05-14 20:54

是的，要按月结转确认收入
借 预收账款
      贷 主营业务收入