老师，物业公司收到业主水费贷其他应付款，给水公司交费借其他应付款，那收到水公司发票怎么做分录？

茫茫 追问

2020-03-20 11:16

那是借，管理费用，贷啥？

maize老师 解答

2020-03-20 11:18

自己使用做借管理费用 贷银行，业主部分不做了，你之前做其他应付款， 你这个其他应付款包括自己用的？

茫茫 追问

2020-03-20 11:22

之前是收到业主水费借：银行存款贷，其他应付款，付水公司水费时借：其他应付款，贷银行存款，现在收到水公司发怎么做账？

茫茫 追问

2020-03-20 11:23

收到发票

maize老师 解答

2020-03-20 11:23

直接贴这个后面，借：其他应付款，贷银行存款 没有你们公司自己用的话，

茫茫 追问

2020-03-20 11:25

就是找之前凭证附到单据后面，那怎么控制发票回不回来的问题？

maize老师 解答

2020-03-20 11:29

这个实务中一般是收的时候做借银行 贷主营业务收入，应交税费 应交增值税，缴纳的时候做 借主营业务成本 贷应付账款，回来发票贴后面，付款做借应付账款 贷银行，你没有回来也不需要纳税调增，你都没有做成本，也没有做收入，

茫茫 追问

2020-03-20 11:32

因为是差额征税，想做税收筹划，那现在这样的话该怎么做？

maize老师 解答

2020-03-20 11:36

.....收的时候做借银行 贷主营业务收入，应交税费 应交增值税，缴纳的时候做 借主营业务成本 贷应付账款，回来发票贴后面，付款做借应付账款 贷银行  那就按这个做，