物业公司代收代付水费，收款时 借：银行存款 贷：其他应收款-水费 付款时，借：其他应收款-水费 贷：银行存款， 这种情形，部分业主要发票， 开了发票的确认收入要增值税， 这情况怎么做分录结转呢

一先生 追问

2021-05-14 18:02

算不出来啊，按道理付100，应该收100，但是实际中水表计水有水损，付出去的多，收回的少，怎么处理呢

一先生 追问

2021-05-14 18:06

视同开票收回的 贷：其他应收-水费 100元， 成本等于100元  3%简易计税，确认收入和税费的分录怎么写

郭老师 解答

2021-05-14 18:06

不是的
那就开了多少
做多少成本

一先生 追问

2021-05-14 18:09

比如开了100元发票，怎么做分录，从往来科目结转到主营收入科目m

郭老师 解答

2021-05-14 18:09

借银行存款贷主营业务收入
借主营业务成本贷银行存款

一先生 追问

2021-05-14 18:17

不是这意思，是之前的收和付水费，先分别都记到其他应收款借贷方了，后来别人拿收据换发票，月底得计提税和收入，怎么补充做分录？

郭老师 解答

2021-05-14 18:20

借其他应收款贷主营业务收入
借主营业务成本贷其他应付款。