老师，您好，我们公司是一家集团的子公司，公司人员工资由母公司代发，母公司做账:借:其他应收款 贷:银行存款。那我们应该怎么做账呢？这部分人员劳动合同目前还是挂在母公司

灿若星辰 追问

2020-01-04 13:27

不挂费用?

王雁鸣老师 解答

2020-01-04 13:28

您好，再计提工资时，就挂费用了，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬。

灿若星辰 追问

2020-01-04 13:30

之前没计提过工资，还有就是，这部分人员是和母公司签的劳动合同，不是和子公司，挂费用，计应付职工薪酬是不是不合适呢

王雁鸣老师 解答

2020-01-04 13:32

您好，确实有点不合适，但是可以完善手续，或者让这些员工与子公司签订劳动合同，或者让母公司与子公司签订劳务派遣合同。

灿若星辰 追问

2020-01-04 13:41

签订劳务派遣合同的话，是不是还得让母公司给我们开票?那我们做账，应该不是计提工资的分录了吧

王雁鸣老师 解答

2020-01-04 13:41

您好，签订劳务派遣合同的话，是还得让母公司给开票，做账，应该还是计提工资的分录的。

灿若星辰 追问

2020-01-04 13:43

但是劳务派遣算是给我们的服务，为啥要计提工资呢？那发票来之后，怎么做账呢

王雁鸣老师 解答

2020-01-04 13:47

您好，不是给的服务费，是代发的工资，需要计提 工资的。发票来了之后，借：管理费用-工资等科目，贷：应付职工薪酬-工资，就行了。

灿若星辰 追问

2020-01-04 13:56

但是他们开票开的是服务费呢

王雁鸣老师 解答

2020-01-04 13:58

您好，如果这样的话，就不能计提工资了，最好直接入费用吧，借：管理费用-服务费用，贷：其他应付款。

灿若星辰 追问

2020-01-04 14:31

那老师，母公司是帮我们发工资、社保公积金，还帮员工交个税，那这个怎么做分录

王雁鸣老师 解答

2020-01-04 14:38

您好，如果开具的发票是服务费，建议分录，借：管理费用-服务费用，贷：其他应付款，如果开具的发票是代发工资，建议分录，借：管理费用-工资，社保，公积等科目，贷；应付职工薪酬-工资，社保，公积等科目，再做借：应付职工薪酬-工资，社保，公积等科目，贷：其他应付款。