老师 什么时候会出现应付职工薪酬账载金额和税收金额不一致的情况 调增或调减是什么时候 您能给我举个例子吗 比如什么实际情况下 会出现调增或调减的情况

絮夏0 追问

2021-05-14 17:46

比如计提年终奖 10000
2020年没发 2021.1月发 
2020年汇算的时候账载金额包含10000 税收金额=10000-10000=0 是这样吗 老师

辜老师 解答

2021-05-14 17:59

1月是在汇算清缴的前面，还么有完成汇算清缴，可以扣除的，税收金额还是10000

絮夏0 追问

2021-05-14 18:05

不不不 老师 我们在汇算清缴后面发 这种情况怎么办

辜老师 解答

2021-05-14 18:07

你现在汇算清缴，那还没有发放吗

絮夏0 追问

2021-05-15 11:57

老师是这样的 我们年终奖在汇算清缴前发放了 但是销售提成没发放

絮夏0 追问

2021-05-15 12:19

老是麻烦看到我的回复  谢谢您

辜老师 解答

2021-05-15 14:34

那你没有发放的销售提成就要纳税调增

絮夏0 追问

2021-05-15 14:36

比如计提销售提成 10000 应付职工薪酬总额450000
2020年没发 2021汇算前没发 
2020年汇算的时候账载金额包含450000 税收金额=450000-10000=440000是这样吗 老师

辜老师 解答

2021-05-15 15:03

是的，你的理解是对的