发票开票金额与实收金额有差，开票金额不含税，实收金额含税怎么做账

木子丽 追问

2021-05-15 10:40

不正确，比如我实收100元，发票金额开了101元，该怎么做账

玲老师 解答

2021-05-15 10:46

要开的不正确应该作废重开。

玲老师 解答

2021-05-15 10:49

如果你不想重开那就把多开的一元挂往来。
后面当抹零处理记营业外支出。

木子丽 追问

2021-05-15 11:22

怎么写分录

玲老师 解答

2021-05-15 11:26

借银行存款100。
营业营业外支出一元
贷主营业务收入
应交税费应交增值税。

木子丽 追问

2021-05-15 11:36

客户在子公司挂账，销账是母公司代收，发要也是以母公司抬头开发票出去，子公司和母公司分别怎么做账

玲老师 解答

2021-05-15 12:33

那你实际收到的是谁的钱。

木子丽 追问

2021-05-15 12:55

实际收到的钱，如果以母公司开票出去就是母公司收入，如果不用开票就是子公司收入

玲老师 解答

2021-05-15 13:05

你需要把业务描述清楚。到底是谁开的票？谁收的钱？和谁签订的合同，因为这涉及到分录科目。