老师请问这个月有进项发票如果这个月没有销售，那进项不能抵扣，做帐咋做？还是有抵扣时再做帐？税务账户咋处理？谢谢

whx 追问

2026-02-02 08:27

老师老师是易耗品（用写具体名称吗？是别人用的现金购买的，分录咋写呢？勾选是等到有销项税时再勾选吗

郭老师 解答

2026-02-02 08:28

写
借，低值易耗品，
应交税费待认证
贷，库存现金。
借，应交税费应交增值税进项
贷，应交税费待认证

是的

whx 追问

2026-02-02 08:29

谢谢郭老师

郭老师 解答

2026-02-02 08:31

不用客气，工作愉快

whx 追问

2026-02-02 08:46

老师快帐没有待认证的增值税（要新增科目：上级科目：填啥啊、科目编码、科目名称、都咋填谢谢郭老师

郭老师 解答

2026-02-02 08:49

应交税费二级科目增加上待认证

郭老师 解答

2026-02-02 08:49

科目编码，不知道你是哪一个编码

应交税费就一个未交增值税吧，在未交增值税的下面增加一个

whx 追问

2026-02-02 08:55

老师上级科目是2221应交税费，科目编码填啥呢（电脑出来是001、024、004）填哪一个？）科目名称（待认证增值税）谢谢

郭老师 解答

2026-02-02 08:58

2221下面
二级科目001
这个