老师，教　育培培业月底不是直接结转成本，没有库存商品了结转成本了吧，

半城烟沙 追问

2016-11-22 15:33

劳务成本还要设置这个科目？ 月底从这个劳务成本再结转到本年利润？/?

半城烟沙 追问

2016-11-22 15:35

我的意思是这个教育业，工资是直接做到主营成本－工资吗？还有主营成本－劳务成本，那这两个科目不是月底直接转到本年利润了吗

邹老师 解答

2016-11-22 15:30

借；主营业务成本  贷；劳务成本
结转成本这样处理的

邹老师 解答

2016-11-22 15:33

你好，如果你发生的时候就计入了主营业务成本了，就不需要再结转了，只需要期末的时候结转到本年利润

邹老师 解答

2016-11-22 15:35

发生  借；劳务成本    贷；应付职工薪酬
结转  借；主营业务成本  贷；劳务成本

邹老师 解答

2016-11-22 15:36

你好，我的建议是计入劳务成本，然后转入主营业务成本
如果是直接计入了主营业务成本，期末结转到本年利润就是了