去年12月份多计提的工资，怎么在今年更正？当时的分录是，借：管理费用 ，贷：应付职工薪酬。因为是小规模纳税人，所以没有以前年度调整的科目。

味道 追问

2021-05-06 17:43

10w左右，，算大吗

辜老师 解答

2021-05-06 17:44

这个算大了，可以直接调整利润分配-未分配利润

味道 追问

2021-05-06 17:45

可以写下分录吗

辜老师 解答

2021-05-06 18:11

借，应付职工薪酬
贷，利润分配-未分配利润

味道 追问

2021-05-07 09:16

我只需要把多计提的部分用这个分录冲掉就行啦？不需要冲全部金额再写个计提的分录是吗？

辜老师 解答

2021-05-07 11:17

是的，你的理解是对的

味道 追问

2021-05-07 11:30

那在年度汇算清缴的时候需要我调整吗

辜老师 解答

2021-05-07 11:31

按调整后的数据进行汇算清缴

味道 追问

2021-05-07 11:56

好的 ，谢谢老师

辜老师 解答

2021-05-07 12:16

好的，客气，帮到你就好