请问老师，项目上个人代开发票给我们公司，我们公司出税钱，收到发票和付款时的分录怎么做呢？

请问老师，项目上个人代开发票给我们公司，我们公司出税钱，收到发票和付款时的分录怎么做呢？

答： 你好       借工程施工-合同成本-人工费贷 银行存款       借营业外支出-税费支出贷银行存款  

给综合部放了一笔5000的备用金，这笔钱到年底才收回来，中间他们用这5000备用金花费来报销的时候是花多少公司在补给他们多少，就是保证他们部门一直有这5000元的备用金，这样的话他们拿来票找财务报销，正常是直接冲其他应收但是实际花多少马上公司就给补多少了这样的话该怎么记账？

答： 借：其他应收款--XX5000 贷：银行5000 报销售1000借：管理费用等1000贷：银行1000

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，我们是建筑总包公司，小规模纳税人，收到工程款时，要给别人开发票，请问怎么做分录呢？我们接到项目，然后分包出去，只收取管理费，给分包商付款时，分包商不给我们开发票，请问老师能将这些分录跟我说下吗？

答： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应缴税费-应交增值税-0销项税额 有的企业不确认收入是通过工程施工-工程结算处理的 如果是分包出去，可以差额开票确认收入成本