请问出口货物结汇的时候收到100万，收款人和付款人都是我们公司，开出口退税发票是110万，这个要怎么做分录呢？

虚拟的缘分 追问

2021-06-15 09:59

全部收汇就是100万，5.27日已经结汇了，然后6.2日开的退税普通发票110万，是免税的，现在的问题是，我结汇的收款人和付款人都是我们公司名字，这个我要怎么做分录呢？

朴老师 解答

2021-06-15 10:04

开的普票是免税还是零税率

虚拟的缘分 追问

2021-06-15 10:11

0税率的呢，现在第一问题是，我们收汇的时候怎么做分录，还有结汇的时候怎么做分录呢？

朴老师 解答

2021-06-15 10:21

借：应收账款等
       贷：主营业务收入


借银行
贷应收
结汇的时候
借银行人民币
贷银行美元乘以汇率

虚拟的缘分 追问

2021-06-15 10:39

我们开票开了110万，应收账款是110，然后收款收到是100万，应收账款是100万，这样差额怎么做分录呢

朴老师 解答

2021-06-15 10:48

这个差额是换汇产生的吗

虚拟的缘分 追问

2021-06-15 10:51

是的，是汇率换算的时候不一样产生的

朴老师 解答

2021-06-15 10:58

那就做汇兑损益哦

虚拟的缘分 追问

2021-06-15 11:04

借：应收账款100万
        汇率损益 10

贷：应收账款110
这样吗

朴老师 解答

2021-06-15 11:08

对的
这样操作就可以的