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易 老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2024-03-04 15:18

同学您好！  出口退税失败，应收退税款挂账处理，建议进行以下分录：借：应收账款（或其他应收款）-出口退税款，贷：应交税费-应交增值税（出口退税）。后续若无法收回退税款，需转为坏账准备，借：坏账准备，贷：应收账款（或其他应收款）-出口退税款。

明理的泥猴桃 追问

2024-03-04 15:34

如果我冲回这些凭证，后续应该怎么做呢

易 老师 解答

2024-03-04 15:39

同学您好，同学您好，一般是红字冲回原分录的，原科目负数表示 的就行

明理的泥猴桃 追问

2024-03-04 15:46

就当作没有退税，免税那样做吗

易 老师 解答

2024-03-04 15:48

同学您好，学员您好，是的，对的

明理的泥猴桃 追问

2024-03-04 15:57

谢谢辛苦您了

易 老师 解答

2024-03-04 16:07

不客气，有空给五星好评:（我的提问-本问题沟通界面，结束提问并评价）

明理的泥猴桃 追问

2024-03-04 19:42

免税的话应该要怎么做呀

易 老师 解答

2024-03-04 19:44

同学您好，免税就是不需要体现税金分录。您好，借：应收账款，贷：主营业务收入 借：主营业务成本，贷：库存商品

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同学您好！ 出口退税失败，应收退税款挂账处理，建议进行以下分录：借：应收账款（或其他应收款）-出口退税款，贷：应交税费-应交增值税（出口退税）。后续若无法收回退税款，需转为坏账准备，借：坏账准备，贷：应收账款（或其他应收款）-出口退税款。
2024-03-04 15:18:11
你好,退税分录 借: 其他应收款-出口退税 贷: 应交税费-应交增值税-出口退税 开票后直接入主营业务收入
2022-01-19 17:09:11
1、出口企业未实行免抵退办法退税： 　　借：应收账款——应收出口退税款 　　　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　2、出口实行免抵退办法退税： 　　借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　3、出口企业收到退税款时： 　　借：银行存款 　　　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　出口企业未实行免抵退办法退税或实行免抵退办法退税，应当通过“应交税费”相关二级科目以及“应收账款”相关二级科目核算。
2022-03-08 15:38:34
借其他应收款 贷应交税费、出口退税 借银行存款 贷其他应收款。
2022-03-28 10:09:08
不是结转掉，您之前已经做了“借：其他应收款”了。
2018-09-12 16:19:59
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