老师好，进项加计扣除怎么做呀

优雅的柚子 追问

2021-04-20 09:15

现代服务，进项加计扣除10%
做账，分录 我看之前财务没做，所以账上没体现，科目余额表有些数据看不出来，这一笔需要做么，如果需要，该如何做

maize老师 解答

2021-04-20 09:21

月底结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）    贷：应交税费-未交增值税  次月月初抵减、交纳增值税
借：应交税费-未交增值税  
   贷：银行存款                         
          其他收益/营业外收入 
 

优雅的柚子 追问

2021-04-20 10:15

就是月末正常结转增值税，等到下月交的时候贷方多一笔其他收益或营业外收入是么?平时没有设预收科目，现在资产负债表上的应收为负数，需要调整么

maize老师 解答

2021-04-20 10:20

是的，是的，你这个对应需要重分类到预收下面才可以，