老师，去年12月暂估了一笔成本并且结转了，今年收到发票，金额一致，应该怎样进行账务处理呢

憬然 追问

2021-04-19 09:48

直接放到后面就可以了吗？不用冲销吗？

郭老师 解答

2021-04-19 09:49

你好是的，可以这么做的。

憬然 追问

2021-04-19 09:52

老师，我挂了应付账款-暂估，现在发票上面有对方单位，我要修改应付账款吧

郭老师 解答

2021-04-19 09:54

借应付账款暂估贷应付账款二级科目企业。

憬然 追问

2021-04-19 10:01

我去年的暂估的成本是：借：主营业务收入 贷：应付账款-暂估，我今年收到了去年金额一致的发票，我不需要去调整以前年度损益吗？只需要做一笔分录：摘要写收到去年暂估成本发票，借：应付账款-暂估 贷：应付账款-某某公司就可以了？

郭老师 解答

2021-04-19 10:04

你好，可以这么做的。