王老师在吗？上次问的社保缴费，公司先帮个人垫付的保险费在下个月发工资时为什么分录是借：应付职工薪酬 一工资奖金；贷：在应付职工薪酬一社保费？而不是其他应收款呢？，

多多m 追问

2016-11-11 11:40

银行是每个月扣当月的社保，可是我个人承担的部位要下个月发工资才从工资里扣，就是10月10日银行扣10月份社保1909元，那该怎么做分录呀？不是我那样做吗？11月发工资再扣我个人部分怎么做？麻烦老师帮忙做个正确的给我谢谢

多多m 追问

2016-11-11 12:58

哦，当月扣当月的是不需要走应付职工薪酬的，我知道了谢谢老师

吴月柳 解答

2016-11-11 10:33

你好，当时交社保时怎么做的分录？正常是贷：其他应收款的。是不是在交社保时全做入了应付职工薪酬 科目，然后发工资时冲回呢？

吴月柳 解答

2016-11-11 11:12

你好，你的分录做错了，如果是当月交当月社保做，借：管理费用 -社保   其他应收款-社保  贷：银行存款，如果是当月交上月的社保，先在当月计提，借：管理费用-社保  贷：应付职工薪酬-社保（公司部分），次月交社保時，借： 应付职工薪酬-社保  其他应收款-社保  贷：银行存款

吴月柳 解答

2016-11-11 11:41

借：管理费用 -社保     其他应收款-社保     贷：银行存款，发工资时，借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 银行存款

吴月柳 解答

2016-11-11 13:00

嗯，是的，不客气