老师好，详情见图片： 录入实际的人工和材料，由于是跨年，是否应通过“以前年度损益调整”科目，我用的是速达单机版软件没有“以前年度损益调整”科目， 是否直接以“利润分配——未分配利润”代替。 确认实际的人工材料时： 借：工程施工——材料 工程施工——人工 贷：银行存款/现金 应交税金——应交个人所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：工程施工——材料 工程施工——人工

maize老师 解答

2021-04-09 12:40

多做，借工程施工，贷未分配利润，

maize老师 解答

2021-04-09 12:40

主营业务成本 负数，是不做今年，你要是按准则做，你截图做，之后借：工程施工——材料
工程施工——人工
贷：银行存款/现金
应交税金——应交个人所得税

借：主营业务成本
贷：工程施工——材料
工程施工——人工

maize老师 解答

2021-04-09 12:41

你们启用是小企业会计准则吧，

猫咪 追问

2021-04-09 13:05

是小企业会计准则，我是直接把20年12月做的暂估成本在2021年1月全部红冲，然后按2021年1月收到的发票和支付的人工，
借：主营业务成本
     贷：工程施工（人工、材料）

剩余部份继续暂估，2月继续如上操作，3月冲完

maize老师 解答

2021-04-09 13:20

是的，你截图做之后按实际做，按准则话，不想影响本年利润，你这个冲，借工程施工，贷未分配利润，重新做也是做借未分配利润 贷工程施工，按准则做话，借：工程施工——材料
工程施工——人工
贷：银行存款/现金
应交税金——应交个人所得税

借：主营业务成本
贷：工程施工——材料
工程施工——人工

猫咪 追问

2021-04-09 13:30

明白了，谢谢老师！

maize老师 解答

2021-04-09 13:36

好的，我先回复别的学员呐。