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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-04-09 14:40

你帐套没有这个科目么，那就用利润分配未分配利润

李俊 追问

2019-04-09 14:57

损益科目里有个所得税费用

maize老师 解答

2019-04-09 14:57

不是，这个是以前年度损益调整表示是以前年度的费用和收入

李俊 追问

2019-04-09 15:00

如果没有，我就借：利润分配未分配利润，贷：应交税费所得税

maize老师 解答

2019-04-09 15:05

是的按你那个做就做不通过以前年度损益调整

李俊 追问

2019-04-09 15:07

如果按照我现在的做法，有没有问题？或者我能增加那个科目吗

李俊 追问

2019-04-09 15:07

没搞明白这个意思？

maize老师 解答

2019-04-09 15:12

借：利润分配未分配利润，贷：应交税费所得税 贷应交税费 贷银行就可以

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计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 会影响勾稽关系，实务中不处理了，利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数（计提盈余公积，盈余公积弥补亏损，向股东分配股利，有以前年度损益调整这个就不会相等了）
2020-04-23 17:22:08
您好 这个银行存款缴纳的时候贷方减少啊
2019-12-15 13:13:57
你帐套没有这个科目么，那就用利润分配未分配利润
2019-04-09 14:40:35
借；应交税费——未交增值税 ——企业所得税 贷；银行存款
2017-09-13 08:17:52
你好 金额是多少 水利基金 你是没有计提吗
2019-11-19 13:32:24
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