老师，我想问一下18年的缴纳水利基金的分录我做成借：应交税费-水利建设基金，贷：银行存款了。现在发现做错了，是不是再做一笔借：以前年度损益调整，贷：应交税费-水利建设基金就行了？还是需要怎么调整，麻烦您告诉我一下，谢谢

shf 追问

2019-11-19 13:49

对，直接缴纳了，但是分录做错了，没进管理费用3012元。

meizi老师 解答

2019-11-19 13:53

你好  那你补做 借：以前年度损益调整，贷：应交税费-水利建设基金 借未分配利润贷以前年度损益调整

shf 追问

2019-11-19 14:00

老师，前几年涉及费用的科目都这样做吗？涉及到报表不平的问题吗？

meizi老师 解答

2019-11-19 14:03

你好 会导致你利润表和负债表的勾稽关系不平的 因为你调整了以前年度损益调整科目   是的

shf 追问

2019-11-19 14:11

老师，那我该怎么做啊？

meizi老师 解答

2019-11-19 14:17

你好 补做计提 走以前年度损益调整     到时记住这个差额就行了  不管他

shf 追问

2019-11-19 14:24

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2019-11-19 14:27

不客气 帮到你就好