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玲老师

职称： 会计师

2021-04-07 08:46

你好
增值税 13%  附加12% 印花税万分之五

借:固定资产清理  累计折旧  固定资产减值准备 
 贷:固定资产
销售变价：
借:银行存款  
 贷:固定资产清理   应交税费一  应交增值税(销项税额) 
 
结转固定资产清埋:
清理盈余
借:固定资产清理 
  贷:资产处置损益
清理亏损时
借: 资产处置损益  
贷:固定资产清理 

宁静致远 追问

2021-04-07 13:03

价格怎么确定？过户时有个交易价格才一万元，不能用这个价格吧？按实际交易价格吗？

玲老师 解答

2021-04-07 13:11

你好
按合同约定实际交易价格，价格过低的税局会核定   

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借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费 然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益 增值税13% 附加税12 印花税万分之三 所得税看利润
2021-04-07 13:05:17
你好 增值税 13%  附加12% 印花税万分之五 借:固定资产清理  累计折旧  固定资产减值准备   贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款   贷:固定资产清理   应交税费一  应交增值税(销项税额)   结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理    贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益  贷:固定资产清理 
2021-04-07 08:46:48
你好   你们之前抵扣过进项税吗？这样好判断科目和税率 
2021-07-05 15:04:43
1可以抵扣进项税额的 2可以计提折旧的
2019-04-23 13:33:42
您好， 是通过哪里捐的了？这个计入营业外支出
2023-08-17 13:36:42
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