2021年1月份计提2020年12月份的工资 借，管理费用——工作资 贷应付职工薪酬——工资 可以吗

菲菲 追问

2021-04-06 22:41

借，以前年度损益调整——工资
贷，应付职工薪酬——工资
是吗？

菲菲 追问

2021-04-06 22:43

这个2020年12月份工资今年
2月份才发。
分录怎么做咯

羊老师 解答

2021-04-06 22:47

借，以前年度损益调整——工资
贷，应付职工薪酬——工资

菲菲 追问

2021-04-06 22:53

这个分录是计提2020年12月份的工资吗老师

菲菲 追问

2021-04-06 22:58

老师，今年1月份计提去年12月份工资借，管理费用——工资
贷，应付职工薪酬——工资
我在汇算清缴调增费用也不行吗

羊老师 解答

2021-04-06 23:00

那个是计提2020年12月的分录，不能直接做本年费用的，汇算清缴也要做同样的分录调账

菲菲 追问

2021-04-06 23:03

哦哦
老师请您重新帮我捋一下咯
这情况首先怎么做

羊老师 解答

2021-04-06 23:07

你今天补计提直接按照我发的这个分录做，汇算清缴的统计工资总额的时候把这部分加上就可以了

菲菲 追问

2021-04-06 23:10

好吧！今天记账又重新来了

菲菲 追问

2021-04-06 23:12

以前年度损益调整这个还需要结转到利润分配——未分配利润不

菲菲 追问

2021-04-06 23:13

因为小规模企业“以前年度损益调整”这个科目不用了

羊老师 解答

2021-04-06 23:13

对的，要结转到未分配利润