老四，公司帮交社保，那计提社保的分录是这样吗，借管理费用-保险费 贷应付职工薪酬-社会保险费（这是企业缴纳的数）

无线 追问

2021-03-30 16:44

那个人承担的社保不用做进去吗，您看我后面做的是不是不对？借管理费用-社保  贷应付职工薪酬-社保（企业承担的部分）   其他应付款-社保费（个人承担的部分）

李老师A 解答

2021-03-30 16:46

计提社保（企业部分） 

借：××费用（管理/销售等） 

贷：应付职工薪酬——社保 

3.次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 

贷：其他应收款——社保(个人部分) 

应交税费——应交个人所得税 

库存现金／银行存款或现金 

4.上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 

其他应收款——社保(个人部分) 

贷：银行存款或现金 
你看我发给你的分录

无线 追问

2021-03-30 16:49

那我想知道为什么计提社保不做个人缴纳的部分

李老师A 解答

2021-03-30 16:50

你好同学，因为是他从员工工资里面扣的，不作为公司的费用。

无线 追问

2021-03-30 16:57

好的，明白了

李老师A 解答

2021-03-30 16:57

你好同学，麻烦给个好评，谢谢。