老师你好，你看一下去年11月和12月社保个人承担部分这样做对吗？我1月支付工资时这样做 （借：应付职工薪酬-应付职工薪资56930.78 贷：其他应收款-代垫社保5012.38贷：库存现金51918.4）对吗？ 主要看一下个人社保部分是不是正确的，11月分走了两个人，做账这边不知道，12月份才知道

靖婷 追问

2021-03-22 22:47

主要是一月份支付12月工资时，扣收个人承担部分是5599.22还是5012.38

陈诗晗老师 解答

2021-03-22 22:50

那个个人承担的金额是按照里实际缴纳的时候，你帮他垫付了多少？这个金额就是多少啊。

靖婷 追问

2021-03-22 23:01

是这样的，我是代账的做一月份的账，就想问问老师能否看的出来改填哪个数合适，12月工资表上个人部分是5599.22，我的理解是11月份他计提个人部分是6479.48实际12月交的又是5892.64，但在计提12月个税时又减586.84，这个586.84相当于11月多计提的在12月冲减掉

陈诗晗老师 解答

2021-03-22 23:07

你的意思，就是说十月份他那个其他应收款多扣了一个584.64，下一个月减掉？

靖婷 追问

2021-03-22 23:10

是11月多计两个人的社保

陈诗晗老师 解答

2021-03-23 07:35

你的意思是说，你的其他应收款多寄了两个人的社保吗？那你多进了你后面给他剪出来呀。