跨年发票今年抵扣报销，例如今年费用，不调增以前年度损益可以吗？

会计学堂会员aok 追问

2021-03-13 13:25

可以抵扣的一部分发票合计一万多，剩余的不可以抵扣的金额几千

bamboo老师 解答

2021-03-13 13:25

金额不是太大 可以计入当期

会计学堂会员aok 追问

2021-03-13 13:26

好的谢谢老师答疑

bamboo老师 解答

2021-03-13 13:27

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

会计学堂会员aok 追问

2021-03-13 13:28

因为报销发票员工今年才找到给我，所以跨年了，这个偶尔出现这种跨年发票是可以入账做报销费用吧？我以后会避免跨年发票的

bamboo老师 解答

2021-03-13 13:29

金额不大 可以 如果金额大的话 用以前年度损益调整科目 汇算清缴的时候纳税调减

会计学堂会员aok 追问

2021-03-13 13:30

员工报销的分为可以抵扣的公司方面的车子维修加油类的一万多，剩余几千块钱的是作为普通发票做费用的，那就都不进行以前年度损益调整了可以吧

bamboo老师 解答

2021-03-13 13:32

请问单位一年收入大概多少金额 盈利还是亏损

会计学堂会员aok 追问

2021-03-13 13:32

收入很低，接近亏损

bamboo老师 解答

2021-03-13 13:33

那单位是第一年亏损的么 

会计学堂会员aok 追问

2021-03-13 13:34

是的，那需要调整以前年度损益吗

bamboo老师 解答

2021-03-13 13:35

第一年的话 用以前年度损益调整吧 不要计入21年当期

会计学堂会员aok 追问

2021-03-13 13:36

是接近亏损但还没亏损，不调整以前年度损益可以吗？ 因为跨年发票时间有点长

bamboo老师 解答

2021-03-13 13:37

跨年发票时间有点长 所以更要调整到以前年度损益

第一年也允许亏损的

会计学堂会员aok 追问

2021-03-13 13:37

调整的话那明年汇算清缴是会退所得税吗

bamboo老师 解答

2021-03-13 13:38

因为您计入以前年度损益调整 是不需要缴纳企业所得税的啊 第一年没必要缴纳

会计学堂会员aok 追问

2021-03-13 13:43

去年交了所得税，那么这个费用如果做以前年度损益调整，明年做汇算清缴时候如果今年交了所得税，到时候是不是要单独申请退税？退税需要提供什么

bamboo老师 解答

2021-03-13 13:44

如果汇算清缴的时候 有纳税调减 是会申请退税

退税被查账的概率比较高 宁可补缴 不愿意退税