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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-02-11 14:42

你好，如果是通过损益科目核算的业务，需要通过以前年度损益调整科目，借；以前年度损益调整，贷；银行存款等科目
如果不是损益科目，比如是原材料科目，就直接补做相应分录
借；原材料，贷；银行存款等科目

远方 追问

2020-02-11 14:44

以前年度损益调整科目有必要设置明细科目吗

邹老师 解答

2020-02-11 14:56

你好，发生了以前年度账务调整，涉及到损益科目，就需要设置这个（以前年度损益调整）科目的

远方 追问

2020-02-11 14:56

我的意思是需要设置二级或三级科目吗

邹老师 解答

2020-02-11 15:01

你好，需要设置明细科目的
比如以前年度损益调整——管理费用，以前年度损益调整——主营业务收入

远方 追问

2020-02-11 15:02

要设置三级科目吗

邹老师 解答

2020-02-11 15:05

你好，如果管理费用，主营业务收入设置了明细科目，那调整的时候以前年度损益调整科目就需要设置三级明细科目的

远方 追问

2020-02-11 15:05

好的，明白啦，谢谢老师

邹老师 解答

2020-02-11 15:06

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
你好，如果是通过损益科目核算的业务，需要通过以前年度损益调整科目，借；以前年度损益调整，贷；银行存款等科目 如果不是损益科目，比如是原材料科目，就直接补做相应分录 借；原材料，贷；银行存款等科目
2020-02-11 14:42:59
你好！ 是的，你的理解很对
2019-12-15 15:30:39
1、请问成本可以入本年费用吗？--不可以的，要补计到上年的成本费用。 2、需要使用以前年度损益调整科目代替
2019-11-14 16:48:25
去年的财务报表里面不包含这个以前年度损益调整。
2024-04-24 14:09:50
跨年不能作废，只能冲红。 按冲销收入做“利润分配-未分配利润”科目 1、红字发票 借：应收账款 退票的不含税数负数 贷：以前年度损益调整 退票的不含税数负数 应交税金-应交增值税-销项税额 负数 2、冲回12月份结转成本 借：库存商品 贷：以前年度损益调整 3、结转未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 (余额)
2020-06-02 11:25:30
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